Navigando il percorso verso le informative finanziarie relative alla natura
Stiamo pubblicando una serie di articoli sulla Taskforce on Nature-Related Financial Disclosures (TNFD). Nel secondo e ultimo articolo della serie, esaminiamo le implicazioni del TNFD sulle istituzioni finanziarie e cosa dovrebbero fare le istituzioni finanziarie per prepararsi al TNFD.
A prima vista
- Le informative pianificate dal TNFD, che riguardano fattori fisici, di transizione e sistemici, saranno determinanti nell'allineare le istituzioni finanziarie agli obiettivi globali, come il raggiungimento di una perdita netta di biodiversità pari a zero entro il 2030.
- Nell'ambito del quadro TNFD, le organizzazioni saranno incoraggiate a divulgare informazioni su quattro pilastri: governance, strategia, gestione del rischio, metriche e obiettivi.
- Adottando il quadro TNFD, gli istituti finanziari possono attenuare i rischi e cogliere le opportunità per contribuire a un'economia globale più resiliente.
Incoraggiamo i lettori a leggere il primo articolo della serie, in cui abbiamo discusso il quadro TNFD e analizzato i rischi e le opportunità legati alla natura che potrebbero essere rilevanti per i portafogli degli istituti finanziari.
Il lancio del quadro TNFD ha evidenziato la sua importanza per le istituzioni finanziarie (IF) nel comprenderne le implicazioni e adottare misure proattive per integrare considerazioni legate alla natura nelle loro strategie, operazioni e processi di gestione del rischio.
Le divulgazioni pianificate del TNFD comprenderanno fattori fisici, di transizione e sistemici, facendo luce sia sui rischi che sulle opportunità associati alla natura. Queste divulgazioni saranno fondamentali per allineare le istituzioni finanziarie agli obiettivi globali, come il raggiungimento di nessuna perdita netta di biodiversità entro il 2030 e guadagni netti entro il 2050, come previsto nel Post-2020 Global Biodiversity Framework adottato dalla Convenzione delle Nazioni Unite sulla diversità biologica.
L'approccio del TNFD consentirà alle organizzazioni di sviluppare le proprie capacità, comprendere i propri impatti e dipendenze legati alla natura, valutare rischi e opportunità e prepararsi a rispondere in modo efficace. L'impatto del TNFD varierà a seconda della natura dell'istituto finanziario:
- Banche: Le banche devono allinearsi al TNFD per supportare un passaggio verso risultati positivi per la natura. Ciò significa considerare i rischi e le opportunità legati alla natura negli investimenti e nei prestiti, valutandone l'impatto sugli ecosistemi e integrandoli nella gestione del rischio.
- Assicuratori: Le compagnie assicurative affrontano sfide nella misurazione degli impatti sugli ecosistemi, esacerbate dai punti di svolta climatici. TNFD può fornire informative complete per una sottoscrizione informata e una selezione del rischio.
- Fondi di investimento e gestori patrimoniali: Devono integrare considerazioni legate alla natura nelle strategie di investimento, valutare l'impatto ambientale, adottare pratiche sostenibili e adattare i criteri ESG alle metriche legate alla natura.
- Società di private equity: Le società di private equity saranno sottoposte a esame per quanto riguarda l'impatto sulla natura. Devono valutare rischi e opportunità durante la due diligence, sviluppare strategie di mitigazione e impegnarsi con le società del portafoglio per risultati positivi per la natura.
- Fondi pensione e super fondi: I TNFD aiutano a fornire visibilità a lungo termine per i portafogli dei fondi, influenzando le scelte di investimento. Potrebbero dover disinvestire da società ad alto rischio per la natura e allocare capitale a imprese positive per la natura.
- Agenzie di rating del credito: Il TNFD aiuterà nell'analisi più approfondita dei rischi legati alla natura nelle valutazioni del credito. Le agenzie devono includere metriche legate alla natura, valutazioni di influenza, costi di prestito e accesso al capitale per le aziende vulnerabili.
- Banche di sviluppo e istituzioni finanziarie internazionali: Il TNFD influenza i criteri di finanziamento, dando priorità a progetti rispettosi dell'ambiente e a valutazioni ambientali più severe, soprattutto nelle aree sensibili.
- Aziende Fintech e tecnologiche: Queste aziende devono integrare considerazioni legate alla natura nei loro prodotti e servizi, rispondere alle esigenze di sostenibilità e sviluppare strumenti per misurare e gestire i rischi legati alla natura, alla luce del crescente interesse dei consumatori e degli investitori.
Pilastri chiave delle informative TNFD
Nell'ambito del quadro TNFD, le organizzazioni saranno incoraggiate a divulgare informazioni su quattro pilastri chiave:
- Governance: Governance delle organizzazioni in merito agli impatti, alle dipendenze, ai rischi e alle opportunità legati alla natura.
- Strategia: Gli effetti reali e potenziali degli impatti e delle dipendenze legati alla natura su attività commerciali, strategie e pianificazione finanziaria.
- Gestione del rischio: Processi per identificare, valutare e gestire gli impatti e le dipendenze legati alla natura, nonché i rischi e le opportunità associati.
- Metriche e obiettivi: Parametri e obiettivi per valutare e gestire gli impatti e le dipendenze rilevanti sulla natura e i rischi e le opportunità associati.
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Prepararsi al TNFD: cosa dovrebbero fare le istituzioni finanziarie
Data l'urgenza di affrontare i rischi legati al clima e la crescente importanza delle questioni legate alla natura, le istituzioni finanziarie devono adottare misure proattive ora. Ecco alcune azioni da considerare:
- Sistema incorporato e raccolta dati: Pianificare la raccolta di più dati sui clienti relativi ad aspetti basati sulla natura, assicurando l'integrazione dei requisiti nei sistemi esistenti, rendendo più facile per loro accedere e fornire informazioni pertinenti e stabilire politiche e procedure solide per la gestione dei rischi basati sulla natura.
- Allineamento con i quadri di informativa esistenti: Confermare l'allineamento con i quadri normativi esistenti in materia di informativa ESG, come TCFD, SASB e GRI o altri quadri che offrono informazioni preziose sulle informative non finanziarie e sui requisiti dei dati.
- Valutazione dell'impatto basata sulla natura: Inizia a considerare gli impatti basati sulla natura delle attività, delle operazioni e degli investimenti della tua istituzione. Sviluppa strategie per misurare e raccogliere dati sugli impatti e sui rischi basati sulla natura.
- Coinvolgimento del Consiglio di Amministrazione: I consigli di amministrazione devono comprendere in che modo il rischio correlato alla natura inciderà sul business e sulle operazioni della loro azienda. Riconoscere i rischi e le opportunità finanziarie e strategiche che i rischi correlati alla natura presentano.
In conclusione, mentre il mondo affronta crescenti sfide legate alla natura, il TNFD emerge come uno strumento essenziale per le istituzioni finanziarie per orientarsi in questo terreno complesso. Adottando in modo proattivo il quadro del TNFD, queste istituzioni possono non solo mitigare i rischi, ma anche cogliere opportunità che contribuiranno a un'economia globale più sostenibile e resiliente. Il momento di agire è adesso e la leadership del settore finanziario nell'adottare le informative finanziarie legate alla natura può guidare un cambiamento positivo per il nostro pianeta e il nostro futuro.
Renoir Consulting per l'orizzonte TNFD
Mentre le istituzioni finanziarie si stanno preparando a destreggiarsi tra le complessità delle informative finanziarie legate alla natura, riconoscono la necessità di un partner essenziale per facilitare questa trasformazione. In Renoir Consulting, siamo orgogliosi del nostro impegno per l'eccellenza e della nostra comprovata esperienza nel supportare le organizzazioni a prosperare in un panorama aziendale in continua evoluzione. Con TNFD pronto a rimodellare l'approccio del settore finanziario ai rischi e alle opportunità legati alla natura, siamo ben preparati a guidarvi attraverso questa trasformazione. I nostri consulenti offrono una profonda comprensione delle tendenze globali della sostenibilità, dei panorami normativi e delle best practice. Ci impegniamo a lavorare al fianco della vostra organizzazione, adattando le nostre soluzioni alle vostre sfide e ai vostri obiettivi unici.
Siamo qui per supportarti in questo percorso di trasformazione, sfruttando la nostra competenza ed esperienza per aiutarti ad allinearti in modo efficace al framework TNFD. Renoir Consulting funge da partner strategico per gli istituti finanziari che intraprendono il percorso di trasformazione TNFD. Ecco come possiamo aiutarti:
- Esperienza e Competenza: Renoir Consulting porta con sé una vasta competenza in finanza sostenibile, gestione del rischio e conformità normativa. I nostri consulenti comprendono le complessità del TNFD e possono fornire approfondimenti su misura per le esigenze specifiche della tua organizzazione.
- Analisi dei gap e valutazione della prontezza: Condurremo una valutazione approfondita del tuo attuale stato di prontezza per la conformità al TNFD. Ciò include la valutazione dei tuoi attuali processi di gestione del rischio, strutture di governance e pratiche di sostenibilità per identificare lacune e aree di miglioramento.
- Sviluppo della strategia: È fondamentale elaborare una strategia completa per la conformità al TNFD. I nostri consulenti possono aiutarti a sviluppare una chiara tabella di marcia che si allinei agli obiettivi della tua organizzazione e ti aiuti a capitalizzare le opportunità legate alla natura.
- Gestione dei dati e reportistica: La conformità al TNFD richiede solide capacità di raccolta, gestione e reporting dei dati in tutti i portafogli. Possiamo aiutarti a stabilire framework di raccolta dati, implementare controlli di qualità dei dati e progettare meccanismi di reporting che soddisfino i requisiti del TNFD.
- Coinvolgimento delle parti interessate: Coinvolgere gli stakeholder, tra cui investitori, regolatori e clienti, è fondamentale per una conformità TNFD di successo. Possiamo guidarti nello sviluppo di strategie di comunicazione efficaci e pratiche di divulgazione per migliorare la trasparenza e creare fiducia.
- Integrazione con i framework esistenti: Molti istituti finanziari aderiscono già a quadri di informativa sulla sostenibilità e ESG (Environmental, Social, and Governance) come TCFD, SASB e GRI. Possiamo aiutarti a integrare senza problemi i requisiti TNFD nelle tue iniziative di sostenibilità esistenti.
- Formazione e sviluppo delle capacità: È essenziale assicurarsi che i tuoi team abbiano le conoscenze e le competenze per implementare efficacemente il TNFD. Renoir Consulting offre programmi di formazione e workshop personalizzati per dotare il tuo staff delle competenze necessarie.
Mentre ti prepari all'implementazione del framework TNFD, considera Renoir Consulting come il tuo partner di fiducia. Insieme, possiamo navigare tra le complessità delle informative finanziarie relative alla natura, sbloccare nuove opportunità e contribuire a un futuro più sostenibile e resiliente.
Imad Alfadel è Managing Partner ESG Practice presso Renoir Consulting. Con oltre due decenni nei settori finanziario e della consulenza, Imad supporta le aziende nel migliorare le loro performance ESG. Attraverso un approccio pratico presso Renoir, supporta i clienti nel realizzare le loro ambizioni ESG e trasformarle in risultati tangibili.
Jagpreet Walia è Partner ESG presso Renoir Consulting. In qualità di esperto tecnico-strategico, ha esperienza di lavoro con clienti in mercati emergenti e sviluppati, guidando programmi di sostenibilità, finanza verde, adattamento, rischio climatico e decarbonizzazione nei settori pubblico e privato. La sua competenza nel dare potere alle aziende per prosperare con collaborazione e innovazione aiuta a fornire risultati sostenibili e di impatto.
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